各企業(yè)：

 為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國有資本布局和結(jié)構(gòu)，更好地落實國有資本保值增值責任，我委制定了《廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會履行出資人職責企業(yè)投資管理辦法（修訂）》，請認真貫徹執(zhí)行。

廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

  2018年6月11日         

廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會履行出資人職責企業(yè)投資管理辦法（修訂）

第一章  總則

    第一條  為依法履行出資人職責，規(guī)范企業(yè)的投資行為，促進國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》及《廣西壯族自治區(qū)實施〈企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例〉辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，修訂實施本辦法。

第二條  本辦法適用于廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱出資企業(yè)）。

第三條  本辦法所稱的投資，是指出資企業(yè)通過投入貨幣、實物、有價證券、股權(quán)、債權(quán)或無形資產(chǎn)等資產(chǎn)和權(quán)益，獲得相應(yīng)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動。主要包括以下幾類：

（一）固定資產(chǎn)投資，包括基本建設(shè)投資、更新（技術(shù)）改造投資、購置不動產(chǎn)等；

（二）股權(quán)投資，包括出資設(shè)立全資或控股、參股子企業(yè)（以下簡稱各級子企業(yè)）、合資合作、對各級子企業(yè)增資、股權(quán)收購、兼并等；

（三）金融投資，包括證券投資、期貨投資、委托貸款、委托理財、保險產(chǎn)品投資、理財產(chǎn)品投資、金融衍生品投資等；

（四）其他類型投資,包括土地使用權(quán)、礦權(quán)、商標權(quán)、zhuanli權(quán)等無形資產(chǎn)投資等。

第四條  本辦法所稱主業(yè)，是經(jīng)國資委確認公布的出資企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。國資委尚未確認公布主業(yè)的出資企業(yè)，其主業(yè)按公司章程明確的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)確定。

第二章 投資監(jiān)管職責

第五條  國資委依法履行出資人職責，對出資企業(yè)的投資行為實施監(jiān)督管理。主要職責是：

（一）以國家、自治區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略和出資企業(yè)發(fā)展規(guī)劃為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴格決策程序、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立制度健全、權(quán)責明晰、運行規(guī)范、風控有力的投資監(jiān)督管理體系；

（二）指導(dǎo)出資企業(yè)建立健全投資管理制度，督促出資企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報年度投資計劃，對出資企業(yè)年度投資計劃實行備案管理；

（三）制定出資企業(yè)投資負面清單，對出資企業(yè)投資項目進行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查出資企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項目的決策和實施情況；

（四）組織開展對重大投資項目后評價，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究；

（五）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責。

第六條  出資企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，主要職責是：

（一）制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，依法依規(guī)開展投資活動，投資應(yīng)當服務(wù)國家、自治區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)出資人投資意愿，符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃；

（二）堅持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴格控制非主業(yè)投資，非主業(yè)投資規(guī)模原則上控制在投資總規(guī)模的10%以下；

（三）遵循價值創(chuàng)造理念，嚴格遵守投資決策程序，提高投資回報水平；

（四）建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學(xué)編制投資計劃，制定投資負面清單，切實加強項目管理，提高投資風險防控能力；

（五）履行投資信息報送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)；

（六）其他法定職責。

第七條  出資企業(yè)應(yīng)當制訂投資管理制度，并報國資委備案，投資管理制度應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）董事會投資決策管理規(guī)則、權(quán)限和決策程序；

（二）投資管理日常工作機構(gòu)的管理職責；

（三）投資活動所遵循的基本原則和相應(yīng)的投資回報率、資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流等內(nèi)部控制管理要求；

（四）嚴格控制非主業(yè)投資的原則、措施和控制指標；

（五）對外股權(quán)投資和金融投資項目的實施與管理；

（六）固定資產(chǎn)投資項目組織實施中的招投標管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；

（七）項目可行性研究和論證工作的管理；

（八）投資風險管理，重點是法律、財務(wù)方面的風險防范與重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；

（九）投資項目審計和后評價工作體系建設(shè)與實施的管理；

（十）責任追究制度。

第八條  國資委和出資企業(yè)應(yīng)當建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，對出資企業(yè)年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實施情況等投資信息進行監(jiān)測、分析和管理。出資企業(yè)按本辦法規(guī)定向國資委報送有關(guān)紙質(zhì)文件、材料以及電子信息。

第九條  國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布企業(yè)投資負面清單，列入負面清單的投資項目出資企業(yè)及所屬子企業(yè)一律不得投資。

出資企業(yè)應(yīng)當在國資委發(fā)布的出資企業(yè)投資負面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實際，制定本企業(yè)更為嚴格、具體的投資負面清單，并報國資委備案。

第十條  國資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動機制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運營、干部管理、紀檢監(jiān)察、審計巡視等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實現(xiàn)對出資企業(yè)投資活動過程監(jiān)管全覆蓋，及時發(fā)現(xiàn)投資風險，減少投資損失。

第三章  出資企業(yè)年度投資計劃

第十一條  出資企業(yè)應(yīng)當依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃，并與企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負債水平相適應(yīng)。出資企業(yè)應(yīng)當在2月底前正式報送本年度投資計劃。

第十二條  出資企業(yè)報送年度投資計劃時，應(yīng)附有詳細的文字說明材料。年度投資計劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）年度投資計劃報表,包括重大投資項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實施年限等；

（二）年度投資計劃情況說明，包括：企業(yè)當期資產(chǎn)與負債，對外擔保，總投資規(guī)模、新建與續(xù)建項目投資規(guī)模，投資資金構(gòu)成與來源，主業(yè)與非主業(yè)的投資及在各業(yè)務(wù)板塊的投資等；

（三）新增重大投資項目情況，包括：項目概況、項目建設(shè)背景、項目建設(shè)內(nèi)容、總投資規(guī)模、資金籌措、項目建設(shè)目標及實施計劃、項目初步經(jīng)濟效益分析等?？梢徊⑻峤豁椖拷ㄗh書或可行性研究報告等項目資料；

（四）出資企業(yè)董事會決議文件；

（五）國資委要求提供的其它資料。

第十三條  國資委依據(jù)出資企業(yè)投資負面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從出資企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對出資企業(yè)年度投資計劃進行備案管理。出資企業(yè)可根據(jù)實際執(zhí)行情況對年度投資計劃進行調(diào)整，并將調(diào)整說明及調(diào)整內(nèi)容于當年8月底前報國資委備案。

第四章 投資項目的核準和報告

第十四條  出資企業(yè)以下投資事項須報國資委核準：

（一）投資額占出資企業(yè)凈資產(chǎn)10%以上，或投資額大于1000萬的非主業(yè)投資項目；

（二）出資企業(yè)及所屬子企業(yè)境外（含香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)）投資項目；

（三）國資委認為有必要進行核準的其他投資項目；

本辦法所稱出資企業(yè)凈資產(chǎn)，是指出資企業(yè)合并財務(wù)報表凈資產(chǎn)。

    第十五條  出資企業(yè)以下投資事項在履行完內(nèi)部決策程序后、實施前向國資委報告：

（一）出資企業(yè)及所屬子企業(yè)投資額1億元以上（含1億元）的主業(yè)投資項目；

（二）出資企業(yè)及所屬子企業(yè)未列入年度投資計劃，不屬于本辦法第十四條規(guī)定事項的投資項目；

（三）出資企業(yè)設(shè)立全資或控股子公司和設(shè)立四級（含）以下子企業(yè)。

（四）出資企業(yè)及所屬子企業(yè)投資額1000萬元以上的與非國有資本合作項目、區(qū)外資源類投資項目；

（五）出資企業(yè)所屬子企業(yè)投資額1000萬元以上的非主業(yè)投資項目；

（六）國資委認為應(yīng)當報告的其他投資事項。

第十六條  按規(guī)定需報自治區(qū)人民政府或國務(wù)院、自治區(qū)有關(guān)部門批準（同意）的投資項目，出資企業(yè)應(yīng)當在上報自治區(qū)人民政府或國務(wù)院、自治區(qū)有關(guān)部門的同時，將有關(guān)文件抄報國資委。

第十七條  經(jīng)國資委核準的項目或自治區(qū)重大投資項目在實施過程中出現(xiàn)以下情形的須報告國資委，并抄報出資企業(yè)監(jiān)事會：

（一）對投資額、資金來源及構(gòu)成、實施期限、合作方、投資對象等進行較大調(diào)整的；

（二）參、控股比例發(fā)生重大變化，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（三）投資合作方嚴重違約，損害出資人權(quán)益的；

（四）項目執(zhí)行過程中發(fā)生標的金額達企業(yè)凈資產(chǎn)10％以上或標的額在500萬元以上訴訟、仲裁事項或被行政處罰的情形。

第十八條  投資事項申請核準需提交的材料：

（一）核準申請書（請示）；

（二）出資企業(yè)董事會決議文件（含監(jiān)事會列席情況）；

（三）可行性研究報告；

（四）法律意見書；

（五）涉及合資合作、收購兼并、股權(quán)置換的項目，應(yīng)提交盡職調(diào)查報告、近期審計報告、資產(chǎn)評估報告；

（六）涉及非現(xiàn)金方式投資的項目，應(yīng)提交擬作價投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評估報告；

（七）與本企業(yè)以外投資主體合作投資的項目，應(yīng)提交合作方情況介紹及其對項目的投資情況說明，投資合作協(xié)議草案、合資公司章程草案等；

（八）國資委認為需要提供的其他相關(guān)材料。

第十九條  出資企業(yè)報告事項需提交以下材料：

（一）報告正文；

（二）國資委認為需要提供的其他相關(guān)材料。

第二十條  出資企業(yè)應(yīng)在董事會作出決議后，將符合本辦法規(guī)定的材料一式三份及電子文件報送國資委。

第二十一條  國資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項目實施的必要性、對出資企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、出資企業(yè)投資風險承受能力等方面履行出資人審核把關(guān)程序。

對于核準的投資事項，國資委原則上在受理之日起5個工作日內(nèi)反饋需補充的材料，材料齊全后，10個工作日內(nèi)出具核準通知書或不予核準意見。對于確需延長審核時間的，國資委應(yīng)及時告知出資企業(yè)。

對于報告的投資事項，國資委經(jīng)審核認為有必要的應(yīng)在10個工作日內(nèi)提出書面意見。

第二十二條  國資委可根據(jù)需要決定是否要求出資企業(yè)進行專家論證，所需時間不計算在第二十一條規(guī)定的期限內(nèi)。國資委應(yīng)將組織專家論證所需時間書面告知出資企業(yè)。國資委可根據(jù)需要，對出資企業(yè)上報的重大投資項目組織開展風險評估工作。

第五章 投資監(jiān)督評價

第二十三條  國資委和出資企業(yè)監(jiān)事會對已核準或報告的投資事項的執(zhí)行情況采取不定期巡回檢查的方式進行動態(tài)檢查，重點檢查企業(yè)重大投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進行提示。出資企業(yè)應(yīng)根據(jù)國資委提示的風險問題及時主動開展自查自糾，并將自查自糾結(jié)果報告國資委。出資企業(yè)未開展自查自糾或自查自糾結(jié)果不符合要求的，由國資委向出資企業(yè)下發(fā)限期整改通知。

第二十四條  檢查結(jié)果和整改結(jié)果將作為出資企業(yè)負責人經(jīng)營績效考核、薪酬確定的重要依據(jù)。

第二十五條  企業(yè)內(nèi)部各級子企業(yè)監(jiān)事會應(yīng)加強對各級子企業(yè)投資行為的監(jiān)管，并及時將監(jiān)管情況抄報出資企業(yè)監(jiān)事會。

第二十六條  國資委建立出資企業(yè)投融資季度統(tǒng)計分析和重點項目跟蹤制度，出資企業(yè)應(yīng)分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度投資完成情況通過國資委投資管理信息系統(tǒng)報送國資委。季度投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、金融投資、以及重大投資項目完成情況和需要報告的其他事項等內(nèi)容。

第二十七條  出資企業(yè)應(yīng)當于次年1月底前上報上年全年投資完成情況分析報告。全年投資分析報告應(yīng)當全面反映企業(yè)年度投資計劃執(zhí)行情況（含計劃外執(zhí)行情況）、重大投資項目實施情況、投資風險管控情況、投資回報情況等，并選取部分重大投資項目做專項分析。

第六章 投資項目后評價

第二十八條  投資項目完成（竣工）一年后，出資企業(yè)應(yīng)當組織開展投資項目后評價工作，投資額大于1億元的主業(yè)投資項目,或1000萬元以上的非主業(yè)投資項目以及境外投資項目的《項目后評價報告》應(yīng)及時上報國資委，同時抄報出資企業(yè)監(jiān)事會。國資委根據(jù)需要，對出資企業(yè)已完成的投資項目，有選擇地開展項目后評價工作。

第二十九條  項目后評價的內(nèi)容主要包括項目實施過程、項目實施效果和項目總結(jié)，可根據(jù)項目的大小、類型、委托要求和評價時點等有所區(qū)別、側(cè)重和簡化。

第三十條  《項目后評價報告》經(jīng)企業(yè)董事會通過后，有關(guān)經(jīng)驗、教訓(xùn)和政策建議應(yīng)當作為企業(yè)編制、修訂規(guī)劃和投資決策的參考和依據(jù)。

第三十一條  《項目后評價報告》可作為出資企業(yè)項目投資重大決策失誤責任追究和企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核的依據(jù)。

第七章  問責及追究

第三十二條  出資企業(yè)履行本辦法規(guī)定的實際情況將作為國資委對出資企業(yè)年度績效考核的重要內(nèi)容。

第三十三條  出資企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，國資委應(yīng)當責令其改正；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責任。

第八章  附則

第三十四條  對于上市公司投資的監(jiān)督管理，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十五條  本辦法與國資委已出臺涉及出資企業(yè)投資項目管理相關(guān)規(guī)定不一致的，以本辦法為準。

第三十六條  本辦法由國資委負責解釋。

第三十七條  本辦法自2018年7月1日起生效，《廣西壯族自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會履行出資人職責企業(yè)投資管理辦法》（桂國資發(fā)〔2014〕544號）同時廢止。

文章來源：http://www.gxgzw.gov.cn/html/2018/zuixingonggao_0706/123650.html?from=timeline#10006-weixin-1-52626-6b3bffd01fdde4900130bc5a2751b6d1